ICS 03.060 A 24 中华人民共和国国家标准 GB/T 36379—2018 民间金融资产评价指标分类 Evaluation indicators classifications for informal finance assets 2019-01-01施 2018-06-07发布 国家市场监督管理总局 发布 中国国家标准化管理委员会 GB/T36379—2018 目 次 前言 1 范围 2 规范性引用文件 3 术语和定义 评价指标分类编码方法 5 评价指标及指标说明 评价实施 参考文献 10 GB/T36379—2018 前言 本标准按照GB/T1.1—2009给出的规则起草 本标准由全国信息分类与编码标准化技术委员会（SAC/TC353)归口。 本标准起草单位：广州民间金融街管理委员会、广州市标准化研究院、中国标准化研究院、中国科技 产业化促进会、广州民间金融研究院、佛山市质量和标准化研究院、湖北省标准化与质量研究院、江苏省 质量和标准化研究院、广州市小额贷款行业协会、成都市标准化研究院、广州广建小额贷款股份有限公 司、标准联合咨询中心股份公司、广州市衡誉小额贷款股份有限公司、标新科技（北京）有限公司。 本标准主要起草人：高昂、杨晓峰、廖检文、郭超群、龚文艳、王山、邱志平、张颖、黄双文、何斌、曾艳 程越、王双、金继光、肖明威、吴仲安、谭华、梁薇、马方钟、咸奎桐、刘、孙文峰、朱虹、张艳琦、孙广芝、 胡昌川、任雁、卢成绪、张啸、刘志香、杨冬梅、陈伟光、刘东华 GB/T36379—2018 民间金融资产评价指标分类 1范围 本标准规定了民间金融中介服务机构金融资产运营能力的评价指标，并给出对各项指标计算方式 的说明。 本标准适用于对小额贷款机构、融资性担保机构、融资租赁机构、商业保理机构、网络借贷信息中介 机构、私募股权众筹融资机构等民间金融中介服务机构的金融资产运营能力评价 2规范性引用文件 2 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 GB/T19011—2013管理体系审核指南 3术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 民间金融 informal finance 非金融机构的自然人、法人以及其他经济主体之间以货币资金为标的的价值转移及本息支付活动。 3.2 民间金融中介服务机构 informalfinancial intermediaryservicesinstitution 受委托并运用专业知识和方法，为公民与公民、自然人与法人及其他经济主体之间的民间金融活 动，提供合法信息、咨询及相关辅助性服务的专业化服务机构。 3.3 小额贷款机构 microlending institution 由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，经营小额贷款业务的相关组织。 注：该组织不吸收公众存款。 3.4 融资性担保机构 financing guarantee institution 经营融资性担保业务的相关组织。 注：该组织作为担保人，与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担 保人依法承担合同约定的担保责任。 3.5 融资租赁机构 financial leasing institution 从事融资租赁业务的相关组织。 注：该组织作为出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付 租金。 1 AG GB/T36379—2018 3.6 商业保理机构 commercialfactoringinstitution 从事保理业务的非银行法人组织。 注：该组织以债权人转让其应收账款为前提，开展集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的非银行综合性 金融服务。 3.7 网络借贷信息中介机构 internet lending information intermediary 专门从事网络借贷信息中介业务活动的金融信息中介组织。 注：该组织以互联网为主要渠道，为借款人与出借人（即贷款人）实现直接借贷提供信息搜集、信息公布、资信评估、 信息交互、借贷撮合等服务 3.8 私募股权众筹融资机构 equity crowdfunding financing institution 通过股权众筹融资互联网平台，以非公开发行方式进行股权融资活动的组织。 注：该组织通过股权众筹平台，为股权众筹投融资双方提供信息发布、需求对接、协助资金划转等相关服务。 4评价指标分类编码方法 4.1 代码结构 民间金融资产评价指标分类采用线分类法，由三段代码（5位字母数字混合码）组成： 第一段码（1位字母），表示民间金融机构的主体标识符； 第二段码（2位数字），表示一级评价指标； 第三段码（2位数字），表示二级评价指标。 代码的结构和规则如图1所示。 XXXX 第4、5位表示二级指标 第2、3位表示一级指标 主体标识符 图1民间金融资产评价指标的代码结构 4.2 主体标识符 民间金融机构的主体标识符用1位大写字母表示，包括： 小额贷款机构（主体标识符：A）； 融资性担保机构（主体标识符：B)； 融资租赁机构（主体标识符：C)； 商业保理机构（主体标识符：D)； 网络借贷信息中介机构（主体标识符：E）； 私募股权众筹融资机构（主体标识符：F）。 4.3一级指标 一级指标按金融资产运营能力的评价准则划分。一级指标代码用两位数字顺序码表示，编码范围 为01~99，用于标识金融资产运营能力评价准则。 2 GB/T 36379—2018 4.4二级指标 二级指标是在一级指标基础上形成的具体评价要素。二级指标代码用两位数字顺序码表示，编码 范围为01～99，用于对一级指标所表示的金融资产运营能力的评价准则进行细化，在评价实施时可根 据需要进行扩展。 5评价指标及指标说明 5.1 小额贷款机构 SIC 小额贷款机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表1。 表1 小额贷款机构金融资产运营能力评价指标 一级 二级 级指标 二级指标 指标说明 代码 代码 包含流动资产和非流动资产。总资产金额越大，则表明可用于发放 01 总资产 贷款的资金规模越大，其潜在的服务客户能力越强 01 业务规模 资产组合率期末贷款余额/总资产。资产组合率越高，则表明信 02 资产组合率 贷资产占比越高，说明小额贷款机构所掌控的资产得到相对充分的 利用 营业费用率=营业费用总额/平均贷款余额（期初与期末贷款余额 的平均值）。营业费用率反映小额贷款机构发放贷款消耗成本的信 01 营业费用率 息，营业费用率越小，说明小额贷款机构的贷款管理成本越低，管理 运营效率越高 信贷员生产率一贷款余额笔数/信贷员人数。信贷员生产率越高， 经营效率 02 信贷员生产率 说明信贷员的工作效率越高，说明小额贷款机构的人力资源的使用 02 效率越高 03 平均放款时间 单位时间内贷款从申请进件到贷款发放平均每笔所需的时间 客户成本可以分为客户获得成本和客户保留成本两类。客户获得 04 单位客户成本 成本指小额贷款机构获取一个新客户的平均成本：客户保留成本是 小额贷款机构为保留已有客户花费的费用 贷款逾期率=逾期贷款总额/贷款总余额。贷款逾期率越小，说明 01 贷款逾期率 越多客户均能够按照合同规定按期还款，小额贷款机构的贷款质量 就越高 a) 风险贷款率=风险贷款/贷款余额； b）小额信贷风险贷款=当期逾期贷款十该客户未到期贷款； 03 贷款质量 02 风险贷款率 c) 风险贷款率越小，说明越多客户违约风险越低，风险控制能力 越强 03 催收率 催收率二（自行催收回款十委外催收回款）/逾期贷款金额 04 进件通过率 进件通过率=贷款审核通过笔数/贷款申请笔数 3 GB/T36379—2018 表1（续） 一级 二级 一级指标 二级指标 指标说明 代码 代码 01 平均利率 单位时间内发放贷款的平均利率 02 杠杆率 杠杆率三融资金额/（注册资本金十可放贷的留存利润） 03 分散率 分散率=平均单户放款金额/贷款总额 拨备覆盖率=（一般准备金十专项准备金十特种准备金）/次级类 对抗风 贷款+可疑类贷款十损失类贷款）。拨备覆盖率应不低于100%，否 04 04 拨备覆盖率 则为计提不足，存在准备金缺口；比率越高说明抵御风险的能力 险能力 越强 贷款损失准备金率=贷款损失准备金/平均贷款余额（期初与期末 贷款余额的平均值）。贷款损失准备金率越大，说明小额贷款机构 05 贷款损失准备金率 的风险抵补能力越强；原则上一般准备金余额不低于风险资产期未 余额的1% 01 资产收益率 资产收益率=净利润/平均总资产（期初与期末总资产的平均值） 净资产收益率=净利润/平均净资产（期初与期末所有者权益的平 05 盈利能力 02 净资产收益率 均值) 03 贷款收益率 贷款收益率=经营贷款业务实现的利润/全部贷款余额 涉农/科贷款比率 01 涉农/科贷款比率一涉农、科贷款余额/总贷款余额 服务深度=平均单笔贷款额/所在地人均GDP。服务深度指标反映 社会责任 06 小额贷款机构的服务惠及低收入人群的程度，该指标越低，说明小 02 服务深度 额贷款机构贷款平均贷款额越小，服务低收人人群的程度越深，其 社会责任履行得越好 5.2 融资性担保机构 融资性担保机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表2。 表2 融资性担保机构金融资产运营能力评价指标 一级 二级 级指标 二级指标 指标说明 代码 代码 核心资本年末净资产一年末担保赔偿准备金缺口一年末未到期 01 核心资本规模